דבר ראשון בודקים ניכויי מס חודשיים. מס ההכנסה המנוקה משכרנו החודשי מחושב לפי הערכה שנתית. לכן, בדיקה מהירה של ניכויי המס שהצטברו במהלך חודשי השנה הקודמת ומופיעות בטופס 106, יכולה להניב מידע רב ערך והחזר מס התואם את דרישת המס הקבועה בחוק. הדבר תקף במיוחד במצבים בהם חלה ירידה משמעותית בהכנסות מעבודה במהלך שנת המס הקודמת. קבלו מספר דוגמאות בהן יתכנו החזרי מס נוספים:

• הקלות במס – רשימת ההקלות שיניבו לכם נקודות זיכוי והורדה בדירוג המס, ארוכה. אלה כוללות בין היתר, ילד חדש במשפחה, מעבר לאזור פיתוח, שינויי סטטוס משפחתי, מצב שבו בן בית הופך לתלוי כלכלית ועוד. 
• תאומי מס – במצבים בהם הנישום עובד ביותר ממקום עבודה אחד, או משלב עבודה כשכיר ועצמאי, יחושבו ניכויי המס ו/או המקדמות, על פי מדרגת המס הגבוהה האפשרית. תאום מס פותר את הבעיה ויכול להניב החזרים נאים.
• פטור מלא ממס הכנסה – במצבים מסוימים יתכן פטור מלא ממס הכנסה וזאת בכפוף לוועדה בעניין. אם נקבעו לכם אחוזי נכות גבוהים בביטוח לאומי, כדאי לבחון פטור במס הכנסה, לכך יכולות להיות השלכות משמעותיות בהחזר הכספי.